IReF et BIRD sont deux initiatives de l'Eurosystème destinées à mieux structurer le reporting statistique bancaire. Elles appellent les établissements à travailler dès maintenant sur la qualité, la gouvernance et la traçabilité de leurs données.
IReF et BIRD : deux outils complémentaires
IReF vise à harmoniser des exigences de reporting statistique applicables aux banques de la zone euro. Son objectif est de réduire les redondances, d'améliorer la qualité des données et de faciliter l'automatisation des échanges avec les autorités.
- réduire les redondances dans les reportings ;
- améliorer la qualité des données transmises ;
- faciliter l'automatisation et la supervision des échanges entre les banques et les autorités.
BIRD, pour Banks' Integrated Reporting Dictionary, est un dictionnaire de données et de règles de transformation élaboré avec les autorités et l'industrie. Il aide à relier les données internes aux reportings attendus ; il ne constitue pas un reporting autonome.
Ces deux initiatives se complètent : IReF définit le futur cadre de reporting statistique, tandis que BIRD fournit des repères concrets pour structurer les données et les transformations nécessaires.
Entreprises concernées
Sont principalement concernées :
- les établissements de crédit opérant dans la zone euro ;
- les entités supervisées par la BCE ou les banques centrales nationales ;
- les filiales européennes de groupes bancaires internationaux.
Indirectement, les cabinets de conseil, ESN et experts indépendants sont également concernés, en tant qu'acteurs mobilisés pour accompagner cette transformation réglementaire et technique.
Calendrier IReF : les jalons à suivre
La BCE a annoncé en juin 2026 une consultation publique sur le projet de règlement au second semestre 2027, suivie d'une phase pilote d'un an à partir du deuxième trimestre 2030. Les premiers reportings officiels sont prévus au deuxième trimestre 2031, avec une année de reporting parallèle.
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Comment préparer la transformation des données réglementaires
Les banques doivent aborder IReF/BIRD non pas comme un simple projet réglementaire, mais comme une transformation profonde de leur chaîne de traitement des données réglementaires. Cela appelle une gouvernance renforcée, des outils adaptés et une stratégie claire sur les ressources à mobiliser. Ce changement soulève plusieurs enjeux clés :
🔧 1. Modernisation des architectures de données
- IReF repose sur des données granulaires, souvent dispersées dans différents systèmes internes.
- Il faut repenser les entrepôts de données, les modèles et les flux pour garantir cohérence, complétude et qualité.
↺ 2. Transformation des processus internes
- Vers des processus plus fréquemment mis à jour, automatisés et contrôlés.
- Collaboration renforcée entre métiers, risques, finance, IT et conformité.
👥 3. Mobilisation de compétences rares
- Profils hybrides demandés : réglementaire, data, architecture, outils.
- Marché sous tension : besoin d'anticiper les renforts externes.
📉 4. Maîtrise des risques opérationnels
- Données critiques à manipuler avec précision.
- Nécessité de dispositifs de contrôle, documentation et traçabilité robustes.
💰 5. Coûts et priorisation budgétaire
- Projets longs et multi-phases (impact, migration, tests, etc.).
- En concurrence avec d'autres chantiers stratégiques internes.
🔍 6. Anticipation réglementaire et adaptabilité
- Faire évoluer l'architecture et la gouvernance des données de manière progressive.
- Prévoir des contrôles, une documentation et une traçabilité robustes.
- Associer les équipes métiers, risques, finance, conformité et informatique.
Quel périmètre de reporting couvre l'IReF ?
L'IReF porte sur l'intégration progressive d'exigences de reporting statistique de l'Eurosystème. Il ne faut pas le présenter comme la fusion immédiate de tous les reportings prudentiels ou financiers : le périmètre et le calendrier détaillés restent encadrés par le programme de la BCE.
La bonne préparation consiste donc à cartographier les données utiles, les transformations existantes et les contrôles, plutôt qu'à anticiper une bascule uniforme de l'ensemble des reportings réglementaires.
🧬 BIRD : un dictionnaire, pas un reporting
BIRD (Banks' Integrated Reporting Dictionary) n'est pas un reporting, mais un référentiel de données et de règles de transformation mis à disposition par l'Eurosystème.
Il fournit :
- une description standardisée des données sources internes (prêts, garanties, titres, contreparties, etc.) ;
- des règles de transformation pour produire les reportings attendus ;
- un alignement structurel avec les exigences de la BCE, de l'EBA et des banques centrales nationales.
BIRD agit comme une boîte à outils pour :
- faciliter la mise en conformité des systèmes de données ;
- réduire les coûts d'adaptation ;
- préparer efficacement la transition vers IReF.
🧠 Solutions RegTech : des outils au service de la conformité IReF/BIRD
La mise en œuvre d'IReF et de BIRD s'accompagne d'un besoin croissant en outils technologiques permettant d'automatiser, fiabiliser et documenter les traitements réglementaires. Les solutions RegTech (Regulatory Technology) répondent à ces enjeux.
Elles interviennent à plusieurs niveaux :
- collecte et standardisation des données ;
- transformation selon les règles BIRD ;
- production des fichiers (XBRL, XML, SDMX...) ;
- contrôles de qualité, traçabilité, audit ;
- adaptation continue aux normes.
Exemples de solutions utilisées :
- AxiomSL (Adenza), Regnology (Abacus), Wolters Kluwer OneSumX : reporting multi-normes.
- Collibra, Informatica, Talend : data lineage, dictionnaires, qualité.
- SAS Regulatory Content, BearingPoint FiTAX, solutions internes évolutives.
- Sandbox BIRD et frameworks spécialisés d'ESN/cabinets.
🔧 Compétences clés pour accompagner les projets IReF/BIRD
La mise en œuvre de ces projets implique une combinaison de compétences :
- Gestion de projet réglementaire : coordination, planning, relation BCE/ACPR.
- Expertise reporting : connaissance des cadres FINREP, COREP, AnaCredit, MMSR, SHS.
- Architecture de données : modélisation, gouvernance, dictionnaires, traçabilité.
- Technologies : SQL, Python, ETL, BI, plateformes RegTech et de reporting.
- Connaissance IReF/BIRD : compréhension des modèles et règles, implémentation pratique.
🤝 Comment Nexoris peut accompagner les acteurs concernés
Nexoris propose un appui opérationnel aux différents acteurs confrontés à la mise en œuvre d'IReF et BIRD :
Pour les institutions financières
Nous les aidons à identifier et mobiliser des consultants qualifiés, spécialisés en gestion de projet, expertise réglementaire ou data management. Ces experts, qu'ils soient indépendants ou collaborateurs de cabinets, peuvent intervenir à toutes les phases du projet.
Pour les cabinets de conseil et ESN
Nexoris facilite le sourcing de profils d'experts indépendants spécialisés, en complément des équipes mobilisées chez leurs clients bancaires. Nexoris propose par ailleurs des solutions de portage commercial pour faciliter leurs interventions auprès des grands acteurs du marché.
Pour conclure
Qu'il s'agisse d'IReF/BIRD ou d'autres chantiers de transformation réglementaire, métier, organisationnelle ou technologique, Nexoris propose un accompagnement ciblé et opérationnel aux institutions financières comme aux acteurs des prestations de services intellectuels.
Plus d'infos sur l'auteur de l'article
Après un début carrière dans la banque, puis dans l'information financière, Olivier Le Coquil devient consultant indépendant en 2010 et crée Nexoris, puis deux sociétés de portage salarial, Nexoris Portage et Plug&Pay Portage Salarial, cette dernière dédiée à l'univers du management de transition.
En quelques années, il bâtit avec Emmanuel Mahé et leurs équipes un écosystème autour du freelancing, des ESN, cabinets de conseil et de management de transition au service des grands comptes.
